金融热点是金融专硕考研重点之重，初复试都是会涉及的，那么下面金程考研小编给大家分享下：考研金融热点解读：信托，更多金融热点可加学姐：jcxz666xj 领取PDF版热点，更多历年考研真题尽在金程考研研招网。
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一、热点背景
2023年5月26日，进入破产程序近一年后，新华信托股份有限公司（下称“新华信托”）正式被重庆市第五中级人民法院裁定宣告破产。重庆市第五中级人民法院发布的公告称，新华信托不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务，符合宣告破产的法律规定。新华信托由此成为我国自2001年《信托法》颁布以来首家破产的信托公司，业内持牌信托机构也将随之缩减至67家。
二、信托
概念
1、信托（Trust）是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理和处分的行为。
2、信托是一种理财方式，也是一种特殊的财产管理制度和法律行为，同时又是一种金融制度。
3、信托业务一般涉及三方面当事人：投入信用的委托人，受信于人的受托人，以及受益于人的受益人。投资者（委托人）将自己的资金（财产）委托给信托公司，由信托公司将投资者的资金给到需要融资的企业或个人（需提供足额的资产抵押或质押），然后按投资者的意愿取得固定或浮动的年化收益。
种类
6.1日正式实施的《关于规范信托公司信托业务分类的通知》将信托明确分为3类。
1、资产服务信托
(1)资产服务信托是指信托公司依据信托法律关系,接受委托人委托,并根据委托人需求为其量身定制财富规划以及代际传承、托管、破产隔离和风险处置等专业信托服务。
(2)资产服务信托不涉及向投资者募集资金的行为，受益类型为自益或他益。
(3)资产服务信托按照服务内容和特点分为财富管理服务信托、行政管理服务信托、资产证券化服务信托、风险处置服务信托和新型资产服务信托五类。
2、资产管理信托
(1)资产管理信托是信托公司依据信托法律关系,销售信托产品,并为信托产品投资者提供投资和管理金融服务的自益信托。
(2)资产管理信托募集资金的方式主要为私募，受益类型为自益。
(3)按投资性质不同分为固定收益类信托计划、权益类信托计划、商品及金融衍生品类信托计划、混合类信托计划共4个业务品种。
3、公益慈善信托
(1)公益慈善信托是仅以实现社会慈善事业为目的，并以全社会或部分社会公众为受益人的信托。
(2)公益慈善信托可能涉及向投资者募集资金的行为，受益类型为公益。
(3)公益慈善信托按照信托目的分为慈善信托和其他公益信托共2个业务品种。
作用
1、代人理财，融通资金
信托作为一种理财方式，一方面很好的拓宽了投资者的投资渠道，信托可以将零散的资金巧妙的汇集起来，通过规模效益来谋取资产的增值，而且信托机构作为专家，具有丰富的行业投资经验，掌握先进的理财技术，善于捕捉市场机会，为信托财产的增值提供了重要保证。另一方面，通过信托机构，信托聚集的资金可以很好的转化为生产资金，实际上为企业创造了更好的融资环境，成为除银行、保险、证券外另一重要资金融通渠道，满足社会更多样的财产管理和金融服务需求。
2、规避和分散风险的作用：
由于信托财产具有的独立性，使得信托财产在设立信托时没有法律瑕疵，在信托期内能够对抗第三方的诉讼，保证信托财产不受侵犯，从而使信托制度具有了其他经济制度所不具备的风险规避作用。
3、破产隔离
信托制度与其他财产制度有一个根本的区别，信托财产具有独立性，即委托人在设立信托时必须将财产权转移给受托人。相当于委托人在之后对于这部分委托出去的财产就没有了直接控制权，而受托人在对这部分财产进行管理和处分时，完全是以自己的名义；而当这部分财产有了收益，委托人需要将财产利益转移给受益人时，也是以自己的名义，可以实现有效的风险隔离和破产隔离。
4、发展社会公益事业，健全社会保障制度的作用：
作为慈善信托受托人的信托公司可以在股权、信贷、证券化等财富增值环节发挥金融功能，能够发展成一个资源型、链接型的慈善平台，连接全社会优质慈善组织，撬动更多社会资源支持慈善事业。在慈善信托平台上，各参与者携手联合，进一步扩大资源链接的圈层，共同走向跨界融合，支持社会慈善生态体系长效机制的建立。
三、信托与保险的区别
1、使用情况不同。信托是一种理财方式，是委托人基于对受委托人的信任，将自己的财产委托给受托人，受托人需要为委托人的利益进行管理和处分；保险是一种保障机制，是投保人根据合同约定向保险公司支付保险费用，当被保险人发生合同约定的意外事故或疾病时，保险公司按照合同赔偿保险金的一种保障。
2、门槛不同。信托的门槛比较高，最低需投资几十万以上；保险的保费则有高有低，投保人可以根据自身的经济能力选择。
3、纳税不同。一些信托产品产生的利息股息需缴纳个人所得税；保险不需要缴纳个人所得税。
4、收益不同。信托收益是浮动的，可能会亏损也有可能会赚钱；保险的保额则是固定的，只有被保险人发生合同约定的情况时，才会获得保额，没有发生就不会获得保额。
四、信托公司破产警示
从信托行业来看新华信托破产意味着经营不善机构退出市场，本身就是市场优胜劣汰的过程，并为其他机构提供警示借鉴，信托公司市场化退市的序幕已经正式拉开，而退幕的形式既可以是和缓的，也可以是像新华信托这样惨烈的，不存在托底的问题；从金融监管角度来看，对高风险金融机构，监管采取了一个更市场化、更法制化的手段来处置风险；对信托投资者而言，今后对金融机构、金融产品的选择将会更加谨慎，这也符合监管导向的“卖方有责、买者自负”的理念。
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